2022綜合所得稅電腦/手機線上繳稅教學:身分驗證、申報流程、繳稅方法

2022年個人綜合所得稅電腦版/手機線上申報繳稅6種方法教學,今年所得稅申報及繳納期限因疫情延至6月30日,麻布記帳整理電腦線上/手機申報流程及繳稅方法,在家就能完成。


透過本文 麻編想要告訴你:
一、電腦/手機線上繳稅與申報流程,6種身分驗證方法
   1. 行動電話認證
   2. 行動自然人憑證
   3. 戶口名簿戶號與查詢碼
   4. 已註冊之健保卡
   5. 自然人憑證
   6. 電子憑證
二、電腦線上繳稅,申報入口及流程
三、手機線上繳稅,申報入口及流程
四、電腦/手機線上報稅,繳稅退稅方法有哪些?
五、2022年所得稅結算申報、繳納期限、退稅時間為何?
   1. 報稅時間及繳納期限
   2. 所得及扣除額資料下載期限
   3. 退稅時間
六、行動支付消費管理APP推薦-麻布記帳 Moneybook

電腦/手機線上繳稅與申報流程,6種身分驗證方法

2022年綜合所得稅申報管道包含「電腦版離線報稅」、「電腦版線上報稅」及「手機版線上報稅」,其中,線上報稅並不難,用電腦或手機開啟「綜合所得稅電子結算申報繳稅網」就可進行。

開始報稅前要先進行身分驗證,財政部提供6種身分驗證方法,分別為行動電話認證行動自然人憑證戶口名簿戶號與查詢碼已註冊健保卡自然人憑證電子憑證,沒有讀卡機、沒有自然人憑證、行動電話不在自己名下的納稅義務人,都能按照系統指示,順利完成身分驗證與報稅流程。

麻布記帳整理電腦/手機線上申報繳稅的6種身分驗證方法:

1. 行動電話認證-電腦版線上報稅手機報稅皆適用

線上繳稅行動電話認證
2022線上報稅行動電話認證使用須知。圖片來源:財政部

「行動電話認證」是2021年新增的身分驗證管道,不需要讀卡機,只要輸入電信業者、手機門號、身分證字號及健保卡卡號(健保卡正面左下12碼),開啟4G/5G行動網路(關閉Wifi),就能完成身分驗證。電腦版線上報稅及手機報稅皆適用。

限制
- 限本國人使用。
- 行動電話門號必須在納稅義務人本人名下,且必須是個人月租型門號,預付卡、親子卡皆不適用。
- 若行動電話門號掛在父母或公司行號名下,也無法使用此驗證方法。
- 若行動電話沒有4G/5G行動網路服務,亦無法使用此驗證方法,因為行動電話認證需要使用網路來傳送認證資料,無法使用Wifi。

2. 行動自然人憑證-電腦版線上報稅手機報稅皆適用

「行動自然人憑證」亦稱為「行動身份識別」,即是手機版本的自然人憑證,但要先有實體自然人憑證IC卡才可使用。納稅人必須先到「行動自然人憑證網站」註冊、綁定手機,接著再用手機下載「行動自然人憑證APP」,就能取代自然人憑證實體卡片,透過手機指紋辨識或Face ID即可完成身分驗證。電腦版線上報稅及手機報稅皆適用。

限制
- 須先有實體自然人憑證,才得註冊行動版。
- 首次註冊行動自然人憑證者,必須備妥自然人憑證實體卡片及晶片讀卡機,才能註冊行動版。若已事先註冊完畢,則可直接驗證身分後報稅。

3. 戶口名簿戶號與查詢碼-電腦版線上報稅手機報稅皆適用

使用戶口名簿戶號及查詢碼,也可進行身分驗證,電腦版線上報稅及手機報稅皆適用。「戶口名簿戶號」位於戶口名簿左上方;「​​查詢碼」則位於稅額試算通知書首頁。

或是另有3種方法可以獲得查詢碼:

① 超商查詢:納稅義務人可攜帶自然人憑證或已註冊的健保卡,至超商「多媒體事務機」(7-11 ibon、全家 FamiPort、萊爾富 Life-ET、OK超商 OK GO)插卡查詢,就能取得查詢碼。

② 財政部電子申報繳稅服務網:以自然人憑證、已註冊的健保卡、行動電話(限本人門號),可在電子結算申報繳稅網取得查詢碼。

③ 國稅局臨櫃:可至國稅局臨櫃申請。

4. 已註冊之健保卡-僅電腦版線上報稅適用

已註冊之健保卡也可用來驗證身分,但僅電腦版線上報稅適用。備妥讀卡機與健保卡註冊密碼,就可快速完成身分驗證,進入報稅流程。

限制
- 須準備讀卡機。
- 須有健保卡密碼。
- 健保卡尚未註冊者,應先至健保署「健保卡網路服務註冊網站」或使用「健保快易通APP」註冊。註冊時,會用到讀卡機及戶口名簿戶號,宜先準備好。

5. 自然人憑證-僅電腦版線上報稅適用

「自然人憑證」如同網路身分證,是一張IC晶片卡,由「內政部憑證管理中心」核發,滿18歲以上即可申請。有了這張實體卡,就可在網路申辦許多重要服務,最常見的功能就是在線上報稅時驗證身分,但僅電腦版線上報稅適用。

限制
- 須準備讀卡機。
- 須有自然人憑證及PIN碼。
- 未有自然人憑證者,可至戶政事務所(不限戶籍地)臨櫃辦理,或至內政部憑證管理中心「憑證申辦窗口」線上申請。

6. 電子憑證-僅電腦版線上報稅適用

用電子憑證驗證身分不需準備讀卡機,但電子憑證必須至銀行、證券商、保險公司、金控公司辦理,取得密碼單或憑證資料後,才能進入線上報稅流程,但僅電腦版線上報稅適用。

限制
- 電子憑證須實體辦理。
- 須先在銀行、證券商、保險公司、金控公司開戶。

使用電腦線上報/繳稅,申報入口及流程步驟

以電腦瀏覽器開啟財政部「電子申報繳稅網」,在申報軟體欄位點選「WEB線上版」,即可登入系統。

1. 驗證身分

登入前須先進行身分驗證。電腦線上版報稅適用上述6種身分驗證方式,包括行動電話認證行動自然人憑證戶口名簿戶號與查詢碼已註冊健保卡自然人憑證電子憑證

驗證身分時會先跳出系統環境檢查頁面,檢查項目包含作業系統、瀏覽器等,使用健保卡或自然人憑證驗證身分者,還會多檢查一個健保卡元件版本或自然人憑證元件是否通過。全部都顯示綠字「通過」,就能前往身分驗證頁面。

2. 填寫資料

完成身分驗證後,點選「下載本年度所得、扣除額、稅籍資料」,即可進入「基本資料頁」。

必要欄位須詳實填寫(行動電話、電子郵件信箱、備註欄非必要),且「申報時戶籍地是否承租」、「申報時通訊處是否承租」兩處資料也要完成勾選,才能進入其他資料頁。

使用電腦線上報稅,流程會顯示在左方,填妥後該區塊會顯示「完成」,若想回上一區塊修改資料,直接點選該區塊即可。

3. 確認稅額

接著需要填寫個人所得,檢查一般扣除額和特別扣除額。一般扣除額有「標準扣除額」和「列舉扣除額」兩種計算方式,納稅人可選擇對自己有利的來報稅。

接著確認抵減金額、扣抵稅額、基本稅額後,系統就會套用對申報者最有利的公式,計算出最終稅額。

麻編小提醒
要特別注意的是,雖然系統會自行帶入您的所得資料,但本人還是要多加確認,若發現明顯缺少時應該手動更新,以免事後還要補繳稅,或是可能被罰。

4. 繳/退稅

稅額確認無誤請點選下一步,按照系統指示選擇繳/退稅方式。電腦線上版報稅的繳稅退稅方法,請見下方介紹

麻編小提醒
依據個人所得計算,可能會得到應繳稅、不繳不退、可退稅3種結果,無論屬於哪種類型,納稅人都應完成申報。

5. 申報完成

確認繳/退稅方式後,請點選「申報上傳」,相關報表可以自行印出,也能點選「儲存申報檔案」自行留存。


使用手機線上報/繳稅,申報入口及流程步驟

以手機開啟財政部「電子申報繳稅網」,在申報軟體欄位點選「手機版」,接著點選「我要報稅」,即可登入系統。

2022手機線上報稅五步驟。圖片來源:財政部
2022手機線上報稅五步驟。圖片來源:財政部

1. 驗證身分

手機線上報稅適用3種身分驗證方式,分別為行動電話認證行動自然人憑證戶口名簿戶號與查詢碼

2. 填寫資料

輸入基本資料及確認聯絡資料。手機報稅2022年新增修改資料的功能,可以在手機上修改配偶、扶養親屬等。

3. 確認稅額

此步驟點選「切換編修模式」,可編輯所得及扣除額資料。之後系統會套用對申報者最有利的公式,計算出最終稅額。

4. 繳/退稅

稅額確認無誤請點選下一步,按照系統指示選擇繳/退稅方式。手機線上報稅的繳稅退稅方法,請見下方介紹

麻編小提醒
依據個人所得計算,可能會得到應繳稅、不繳不退、可退稅3種結果,無論屬於哪種類型,納稅人都應完成申報。

5. 申報完成

若申報完成,畫面會顯示「申報成功1次」。並請下載收執聯PDF自行留存。

教學影片》財政部財政資訊中心|綜合所得稅 手機報稅2.0教學

電腦/手機線上報稅,繳稅退稅方法有哪些?

1. 電腦線上報稅 繳稅方式

  • 委託取款轉帳繳稅(提供帳戶供扣款)
  • 晶片金融卡(線上即時扣款)
  • 信用卡繳稅
  • ATM繳稅
  • 現金或票據(可申請延期或分期)
  • 行動支付繳稅
    • 掃碼繳費:台灣Pay、臺灣銀行網路銀行隨身版、ezPay簡單付、土地銀行行動銀行、華南銀行、高銀行動e點通、三信行動Plus、兆豐銀行、合作金庫銀行、台灣企銀、第一銀行第e行動、i繳費、中信Home Bank、永豐銀行豐錢包、玉山Wallet
    • 超商繳費:橘子支付、FamiPay、icash Pay、台新Pay

2. 電腦線上報稅 退稅方式

  • 直撥(轉帳)退稅
  • 憑單退稅

3. 手機線上報稅 繳稅方式

  • 委託取款轉帳繳稅(提供帳戶供扣款)
  • 活期(儲蓄)存款帳戶繳稅(僅行動自然人憑證驗證身分者適用)
  • 信用卡繳稅
  • ATM繳稅
  • 行動支付繳稅:台灣行動支付、臺灣銀行網路銀行隨身版、土地銀行行動銀行、合作金庫銀行、第一銀行第e行動、第一銀行iLEO、華南銀行、彰化銀行彰銀行動網、兆豐銀行、台企銀行動銀行、玉山Wallet、元大銀行、三信行動Plus
  • 電子支付帳戶繳稅:EasyWallet悠遊付、icash Pay、歐付寶O’Pay行動支付
麻編小提醒
若想使用現金、票據或晶片金融卡繳稅,或想申請延期或分期繳稅,請使用電腦線上報稅。

4. 手機線上報稅 退稅方式

  • 直撥(轉帳)退稅
  • 憑單退稅

2022年所得稅結算申報、繳納期限、退稅時間為何?

1. 報稅時間及繳納期限

5月1日至6月30日。

過去所得稅結算申報及繳納期限都是訂在5月1日至5月31日,今年因新冠肺炎本土疫情每日確診人數自4月中旬起持續升溫,財政部考量報稅期間恐會造成群聚人潮、擴散疫情,因此宣布2022年所得稅結算申報期限展延至6月30日止,電腦及手機線上繳稅都適用。

納稅人若已收到所得稅申報書、繳款書等,上面標明的5月31日繳納期限,都將自動展延至6月30日,只要在期限內完成所得稅結算申報及費用繳納即可。

延伸閱讀》財政部新聞稿|因應嚴重特殊傳染性肺炎疫情,110年度所得稅結算申報及繳納期限展延至111年6月30日

2. 所得及扣除額資料下載期限

4月28日上午8點至5月31日晚間11點59分。

雖所得稅結算申報期限延長至6月30日,但所得及扣除額資料最晚必須在5月31日晚間11:59之前下載。

3. 退稅時間

第一批退稅:7月31日

適用對象:

  • 6月30日前,以電腦/手機線上申報者。
  • 6月30日前,以稅額試算線上/語音登錄者。
  • 5月10日前,以二維條碼、人工申報、向戶籍地稽徵機關申報者。

第二批退稅:10月31日

適用對象:

  • 5月10日前,向非戶籍地稽徵機關申報者。
  • 5月10日後,以二維條碼、人工申報、向戶籍地稽徵機關申報者。

第三批退稅:隔年1月20日

適用對象:

  • 逾期申報者。
  • 申報結果為應繳稅、不繳不退,但查核結果變更為可退稅者。

行動支付消費管理APP推薦-麻布記帳 Moneybook

用行動支付綁定信用卡、簽帳金融卡消費相當方便,手機點開、條碼一刷,就能交易成功,但卻也帶來「消費無感」的問題!尤其當行動支付綁定多張信用卡,每次消費都選擇不同張時,就可能造成帳務四散,讓錢越存越少。使用麻布記帳,每次消費後自動匯入銀行扣款、信用卡、悠遊卡的收支紀錄,消費當下就記帳!人人都能變成消費管理達人。

麻布記帳 iOS/Android 雙版本 點此下載

消費即記帳,絕對不失敗-麻布記帳 Moneybook
消費即記帳,絕對不失敗-麻布記帳 Moneybook

延伸閱讀》麻布記帳教學-如何綁定同步銀行/保險/基金/電子票證/美股證券資產


麻布記帳LOGO

最創新的理財記帳APP|自動記帳|資產管理平台

理財第一步「自動記帳」!麻布記帳為你省去手動記帳,把時間花在分析趨勢、檢視財務健康上。一鍵同步即時掌握 33 家銀行活定存、信用卡與海外投資、悠遊卡等,不花時間就能掌握每個帳戶金額變動與消費狀況。最多元的全資產管理平台,最方便的自動記帳工具,最智能的帳單繳費提醒!立即免費下載。																											

聯絡我們